Wichtige Steuertermine 2024/2025

Termine für die Abgabe der Einkommensteuer-Erklärung 2024

02. September 2025: ohne Steuerberater

02. Juni 2026: mit Steuerberater

Steuertermine / Schonfristen 2025 für Bayern

Monat	Termin	Steuerarten	Ablauf der Zahlungsschonfrist
Januar	10.01.	Umsatzsteuer + Lohnsteuer	13.01.
	29.01.	SV-Beiträge	29.01.
Februar	10.02.	Umsatzsteuer + Lohnsteuer	13.02.
	17.02.	Grundsteuer + Gewerbesteuer	20.02.
	26.02.	SV-Beiträge	26.02.
März	10.03.	Umsatzsteuer + Lohnsteuer + Einkommensteuer	13.03.
	27.03.	SV-Beiträge	27.03.
April	10.04.	Umsatzsteuer + Lohnsteuer	14.04.
	28.04.	SV-Beiträge	28.04.
Mai	12.05.	Umsatzsteuer + Lohnsteuer	15.05.
	15.05.	Grundsteuer + Gewerbesteuer	19.05.
	27.05.	SV-Beiträge	27.05.
Juni	10.06.	Umsatzsteuer + Lohnsteuer + Einkommensteuer	13.06.
	26.06.	SV-Beiträge	26.06.
Juli	10.07.	Umsatzsteuer + Lohnsteuer	14.07.
	29.07.	SV-Beiträge	29.07.
	31.07.	Abgabe Einkommensteuer-, Umsatzsteuer- und Gewerbesteuererklärung 2023 mit StB!
August	11.08.	Umsatzsteuer + Lohnsteuer	14.08.
	15.08.	Grundsteuer + Gewerbesteuer	18.08.
	27.08.	SV-Beiträge	27.08.
September	10.09.	Umsatzsteuer + Lohnsteuer + Einkommensteuer	15.09.
	26.09.	SV-Beiträge	26.09.
Oktober	10.10.	Umsatzsteuer + Lohnsteuer	13.10.
	29.10.	SV-Beiträge	29.10.
November	10.11.	Umsatzsteuer + Lohnsteuer	13.11.
	17.11.	Grundsteuer + Gewerbesteuer	20.11.
	26.11.	SV-Beiträge	26.11.
Dezember	10.12.	Umsatzsteuer + Lohnsteuer + Einkommensteuer	15.12.
	29.12.	SV-Beiträge	29.12.

Eine Zahlungsschonfrist gibt es nur für Überweisungen, nicht aber bei Scheckzahlung. Bei Scheckzahlung muss der Scheck dem Finanzamt spätestens drei Tage vor dem Zahlungstermin vorliegen.

Bei Erteilung einer SEPA-Lastschrift wird stets termingerecht entrichtet.

Bei verspäteter Zahlung setzt das Finanzamt für jeden angefangenen Monat 1 % Säumniszuschlag auf den geschuldeten Steuerbetrag fest, der auf die nächsten 50,– € abzurunden ist (§ 240 Abs. 1 AO).

Das Wichtigste in Kürze bei der Abgabe von Steuererklärungen

• Wenn Sie zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind und das entweder verspätet oder überhaupt nicht machen, kann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag festsetzen.
• Ein Verspätungszuschlag wird festgesetzt, wenn Sie nicht binnen 14 Monaten nach Ablauf des Besteuerungsjahres die Steuererklärung abgegeben haben.
• Wer seine Steuererklärung für 2023 erst im August 2025 oder danach abgibt, erhält automatisch einen Verspätungszuschlag.
• Er beträgt dann pro angefangenem Säumnis-Monat 0,25 Prozent der um die Vorauszahlungen und die anzurechnenden Steuerabzugsbeträge verminderten Steuer, mindestens aber 25 Euro pro angefangener Monat.
• Weitere Sanktionsmöglichkeiten des Finanzamts sind das Zwangsgeld, die Schätzung, der Säumniszuschlag für verspätete Steuerzahlungen sowie Zinsen auf Steuernachzahlungen.

So gehen Sie vor:

• Prüfen Sie als erstes, ob Sie eine Steuererklärung abgeben müssen. Falls ja, dann müssen Sie diese für das Jahr 2024 bis spätestens zum 02. September 2025 (ohne Steuerberater) abgeben.
• Wenn wichtige Unterlagen fehlen, beantragen Sie rechtzeitig schriftlich unter Angabe von Gründen einen verbindlichen Abgabetermin.
• Halten Sie den diesen ein, um einen Verspätungszuschlag zu vermeiden.
• Bei Inanspruchnahme eines Steuerberaters verlängert sich die Abgabefrist der Steuererklärung 2024 bis 2. Juni 2026.
• Bitte helfen Sie uns und reichen Sie die Unterlagen zur Vermeidung von Engpässen beim Steuerberater rechtzeitig, d. h. noch im Laufe des Jahres 2025 (idealerweise bis Ende Oktober) ein.
• Wenn keine Abgabepflicht der Steuererklärung besteht, z. B. weil man LSt-Klasse I oder IV hat und Neben- oder Progressionseinkünfte (ALG, Elterngeld, etc.) unter 400 EUR betragen, kann seine Steuererklärung innerhalb der 4jährigen Festsetzungsfrist noch einreichen (Steuererklärung 2021 Ende 2025).
• Gegen einen Verspätungszuschlag können Sie sich binnen eines Monats mit einem Einspruch wehren. Wird dieser abgelehnt, bleibt Ihnen nur die Klage vor dem Finanzgericht.

Quelle: Steuertipps.de - Alle Angaben ohne Gewähr!